Как оформить работу сеошнику: самозанятость, ИП, договор и деньги

Большинству SEO-специалистов на старте хватает самозанятости: ставка 4% с доходов от физлиц и 6% от компаний, деклараций нет, взносы платить не обязательно. Ограничение одно и жёсткое — доход до 2,4 млн рублей в год. Дальше либо ИП, либо остановка в декабре.

Эта статья написана для участников сообщества, а не для поиска: разбираем то, что регулярно спрашивают в чате — про оформление, договор и деньги. Юридической консультацией она не является, суммы и правила меняются, поэтому ключевые цифры стоит сверять на сайте ФНС.

Три статуса и чем они отличаются

Работа «в чёрную» в этом списке — не экономия, а причина, по которой с вами не станет работать половина заказчиков: компании нужен документ, чтобы провести расход.

Самозанятость: что важно знать

Режим называется налогом на профессиональный доход. По данным ФНС:

• Ставки: 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
• Налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставка 4% снижена до 3%, а 6% — до 4%. Считается автоматически.
• Деклараций нет. Учёт доходов ведётся в приложении «Мой налог», чек формируется там же, касса не нужна.
• Взносы на пенсионное страхование не обязательны — только добровольно. Это главная причина, почему режим выгоден на старте, и главный его минус в долгую: стаж не идёт.
• Срок уплаты — не позднее 28 числа следующего месяца, сумма начисляется автоматически.
• Совмещается с работой по трудовому договору. Зарплата в расчёт налога не входит, стаж по основному месту не прерывается.

Два ограничения, о которые спотыкаются чаще всего.

Лимит 2,4 млн рублей в год. При превышении право на режим теряется, и человека снимают с учёта. Это не «штраф», но дальше доход облагается иначе, поэтому к лимиту лучше подходить не внезапно в ноябре, а с планом.

Бывший работодатель — два года. Доходы от компании, из которой вы уволились, не признаются объектом НПД, если после увольнения не прошло двух лет: они облагаются НДФЛ и взносами как обычная зарплата. Схема «уволиться и продолжить то же самое как самозанятый» не работает именно из-за этого пункта.

Когда пора в ИП

Переходить имеет смысл не «когда вырос», а по конкретным поводам:

1. Доход подходит к 2,4 млн в год. Самый частый повод, и подходить к нему лучше заранее: регистрация занимает дни, а остановка работы в декабре стоит денег.
2. Нужны сотрудники или подрядчики на постоянной основе. Самозанятый нанимать не может.
3. Крупные заказчики. Часть компаний работает только с ИП и ООО — не из вредности, а из-за внутренних регламентов.
4. Есть существенные расходы — подрядчики, сервисы, реклама: появляется смысл считать налог с разницы, а не со всей выручки.

Что меняется в обязанностях: появляются фиксированные страховые взносы «за себя» — их платят не позднее 28 декабря текущего года, плюс дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — не позднее 1 июля следующего года. Конкретные суммы индексируются каждый год, поэтому брать их нужно на сайте ФНС, а не из статей: цифра, написанная сегодня, через год становится дезинформацией.

Полезная промежуточная форма: ИП на НПД. Предприниматель может применять налог на профессиональный доход и тогда не платит фиксированные взносы — при тех же лимитах. Так часто делают те, кому нужен статус ИП для заказчика, но не нужна бухгалтерия.

Договор со стороны исполнителя

Про то, что в договоре важно заказчику, есть отдельный разбор. Здесь — то, что защищает вас.

Предмет — состав работ, а не результат в позициях. «Вывод в топ-10 по списку запросов» — обязательство, исполнение которого от вас не зависит. Нормальная формулировка описывает работы: аудит, правки, тексты, отчёты и их периодичность.

Приёмка. Срок, в который заказчик принимает или присылает замечания, и правило «молчание — приёмка». Без этого акт можно не подписывать месяцами.

Порядок оплаты. Предоплата или аванс за этап — норма рынка для исполнителя без имени. Полная постоплата означает, что вы кредитуете заказчика своим временем.

Доступы. Перечислить, что нужно и в какие сроки: панели вебмастера, аналитика, доступ к сайту, контакты разработчиков. И зафиксировать, что сроки сдвигаются, если доступы не выданы, — иначе простой по вине заказчика станет вашей просрочкой.

Границы ответственности. Вы не отвечаете за действия третьих лиц: смену алгоритмов, правки разработчиков, выключенный хостинг, остановленную рекламу.

Права на материалы. Кому принадлежат тексты и схемы, можно ли показывать работу в портфолио. Второе важнее, чем кажется: без этого пункта кейс нельзя показать, а значит, нельзя продать следующий проект.

Расторжение. Срок уведомления и что происходит с оплатой незавершённого этапа.

Деньги: как не остаться без оплаты

Правила, которые в чате повторяют из года в год, потому что их каждый раз нарушают заново.

Предоплата или этапы. Хотя бы первый месяц вперёд или оплата по этапам. Исключений ради «крупного клиента» делать не стоит: крупный клиент как раз платит по регламенту и предоплате не удивляется.

Фиксируйте переписку. Задачи, согласования и изменения — в письменном виде. Созвон без письменного резюме не существует.

Отчёт как документ. Ежемесячный отчёт о сделанном — это не маркетинг, это доказательство объёма работ при споре.

Чек сразу. У самозанятого чек формируется в приложении и отправляется заказчику. Нет чека — нет подтверждённой оплаты.

Доступы — на аккаунты заказчика. Не на ваши личные. Иначе при расставании начинается торг за то, что вам не принадлежит, а вам прилетает обвинение в удержании доступов.

Стоп-линия. Заранее решите, при какой просрочке вы останавливаете работы, и напишите это в договоре. Без этого «ещё неделю подожду» превращается в три месяца.

Что идёт не так чаще всего

1. Работа без документов «по доверию». Пока всё хорошо, это удобно. Вопрос возникает ровно в тот момент, когда стало плохо.
2. Обещание позиций в договоре. Вы подписываетесь под тем, чем не управляете, и даёте законный повод не платить.
3. Бессрочная приёмка. Акт не подписан, замечаний нет, оплаты тоже.
4. Оплата «по результату». Результат в SEO отложен на месяцы и зависит от заказчика не меньше, чем от вас.
5. Один заказчик на весь доход. Не юридическая, а рыночная ошибка, но заканчивается так же.
6. Молчание про лимит. Доход упёрся в 2,4 млн в ноябре, и декабрь приходится пропускать.

Частые вопросы

Самозанятость или ИП — что выбрать сеошнику?

На старте почти всегда самозанятость: ставка 4% с физлиц и 6% с компаний, деклараций нет, страховые взносы не обязательны, чек формируется в приложении. ИП нужен, когда доход подходит к лимиту 2,4 млн рублей в год, появляются сотрудники, есть существенные расходы или заказчик работает только с предпринимателями.

Какой лимит дохода у самозанятого?

2,4 миллиона рублей за календарный год. При превышении право на режим теряется и человека снимают с учёта, а дальнейший доход облагается по общим правилам. Планировать переход на другой режим стоит заранее, а не в момент, когда лимит уже выбран.

Можно ли работать с бывшим работодателем как самозанятый?

В течение двух лет после увольнения — нет: такие доходы не признаются объектом налога на профессиональный доход и облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Это прямое ограничение режима, и обойти его оформлением «через знакомого ИП» — отдельный риск, уже не налоговый.

Нужна ли касса самозанятому?

Нет. Чек формируется в мобильном приложении «Мой налог» и передаётся заказчику — покупать контрольно-кассовую технику не требуется. Декларацию подавать тоже не нужно, доходы учитываются в приложении.

Когда платить налог и взносы?

Налог на профессиональный доход — не позднее 28 числа следующего месяца, сумма начисляется автоматически. У ИП фиксированные взносы «за себя» платятся не позднее 28 декабря текущего года, а дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 рублей — не позднее 1 июля следующего года.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Можно: предприниматель вправе применять налог на профессиональный доход. Тогда он не платит фиксированные страховые взносы, но живёт с теми же лимитами, что и обычный самозанятый. Это удобно, когда статус ИП нужен заказчику, а бухгалтерия не нужна вам.

Что писать в предмете договора на SEO?

Состав работ и их периодичность: аудит, техническая оптимизация, тексты, работа с семантикой, отчётность. Обязательство «вывести в топ-10» лучше не брать: позиции зависят от конкурентов и алгоритмов, а при споре такой пункт работает против исполнителя. Как это выглядит со стороны заказчика — в разборе про выбор специалиста.

Брать ли предоплату?

Да, хотя бы за первый месяц или по этапам. Полная постоплата означает, что вы кредитуете заказчика своим временем, и в случае спора у вас на руках только переписка. Нормальные компании предоплате не удивляются — у них это стандартная процедура.

Что делать, если заказчик не платит?

Сначала письменно зафиксировать: отправить акт и напоминание, получить ответ. Дальше — остановить работы, если это предусмотрено договором, и не отдавать то, что ещё не оплачено. Судебная перспектива целиком зависит от бумаг: подписанный договор, акты и переписка превращают спор в понятный, их отсутствие — в слово против слова.

Можно ли показывать проекты клиентов в портфолио?

Только если это разрешено договором. Пункт о праве упоминать проект и показывать результаты стоит включать сразу: без него формально нельзя даже назвать сайт, а кейсы — это то, чем продаётся следующий проект. Если заказчик против, договоритесь об обезличенном кейсе: ниша, задача, цифры без названия.

← Все материалы